LLC o Corporación: cuál te conviene si vives fuera o dentro de EE. UU.

Ya decidiste abrir tu empresa en Estados Unidos. Ahora te falta elegir el tipo: ¿LLC o Corporación? Aquí te explicamos, con fuentes oficiales, en qué se diferencian, cómo paga impuestos cada una y qué cambia si vives fuera o dentro de EE. UU.

Esto es información general, no asesoría legal ni de impuestos. Incnnova no es una firma de abogados ni de contadores. Para tu caso, apóyate en un contador.

¿Qué diferencia hay entre una LLC y una Corporación?

La LLC (Limited Liability Company, o compañía de responsabilidad limitada) es flexible y tiene pocas formalidades. Sus dueños se llaman miembros. Según el IRS, en la mayoría de los estados pueden ser personas, corporaciones, otras LLC o entidades extranjeras, y no hay un número máximo. Sus reglas internas van en el Operating Agreement.

La Corporación tiene accionistas (los dueños), una junta directiva y oficiales (presidente, secretario y tesorero). Su propiedad se divide en acciones, y sus reglas internas van en los Bylaws. La C-Corp es la corporación tradicional.

Las dos separan tus bienes personales de las deudas del negocio. Según la SBA, la agencia federal para las pequeñas empresas, la LLC te protege de la responsabilidad personal en la mayoría de los casos, y la Corporación da la protección más fuerte.

¿Qué es mejor, una LLC o una «Inc.»?

«Inc.» es la abreviatura de Incorporated. Indica que la empresa es una corporación. En Florida, por ejemplo, el nombre de una corporación debe llevar «Corporation», «Company» o «Incorporated», o sus abreviaturas «Corp.», «Co.» o «Inc.» (F.S. 607.0401). El de una LLC debe llevar «Limited Liability Company», «LLC» o «L.L.C.» (F.S. 605.0112).

Así que la pregunta es la misma: ¿LLC o Corporación? Ninguna es «mejor» para todos. Depende de dónde vives, de tus socios y de si vas a buscar inversionistas.

¿Cómo paga impuestos una LLC?

Para el IRS, la LLC no tiene una forma de tributar propia. Por defecto:

• Con un solo dueño, es una disregarded entity: para el impuesto sobre la renta, el IRS no la separa de su dueño.
• Con dos o más dueños, tributa como partnership (sociedad). Presenta el formulario 1065, y cada socio recibe su parte de las ganancias en el anexo K-1.

La LLC puede elegir tributar como corporación con el formulario 8832. Por lo general, esa elección no puede tener efecto más de 75 días antes de presentarla. También puede elegir tributar como S-Corp con el formulario 2553, si cumple los requisitos.

¿Cómo paga impuestos una C-Corp?

La C-Corp es un contribuyente aparte. Paga el impuesto federal sobre sus ganancias con una tasa fija del 21 %, según la Publicación 542 del IRS. Presenta el formulario 1120 cada año, aunque no haya tenido ingresos.

Cuando reparte ganancias, los accionistas pagan impuestos otra vez por esos dividendos, y la corporación no puede deducir lo que reparte. A esto se le llama doble tributación. Además, los accionistas no pueden descontar en su declaración las pérdidas de la corporación.

¿Y la S-Corp?

La S-Corp no es otro tipo de empresa. Es una forma de tributar que se elige ante el IRS con el formulario 2553. Las ganancias pasan a los accionistas y se declaran una sola vez. Pero tiene requisitos estrictos. Según el IRS, la empresa debe:

• ser una corporación de EE. UU.;
• tener 100 accionistas o menos;
• tener una sola clase de acciones;
• no tener como accionistas a sociedades, corporaciones ni extranjeros no residentes.

Si vives fuera de EE. UU., ¿qué cambia?

Puedes formar una LLC o una C-Corp sin vivir en EE. UU. y sin ser ciudadano ni residente. Tampoco necesitas SSN ni ITIN: el EIN de la empresa se pide con el formulario SS-4 (así se pide el EIN sin SSN ni ITIN). Lo que no puedes tener es una S-Corp, porque no admite accionistas extranjeros no residentes.

Entre la LLC y la C-Corp, esto es lo que cambia:

• LLC de un solo dueño extranjero. Según el IRS, no presenta una declaración de impuestos propia. Pero si en el año tuvo transacciones con su dueño u otra parte relacionada (por ejemplo, aportes o retiros), presenta el formulario 5472 junto con un formulario 1120 «pro forma». La multa por no presentarlo es de $25,000.
• LLC con dos o más dueños. Tributa como partnership y presenta el formulario 1065. Con socios extranjeros puede haber reglas especiales de impuestos.
• Si tu LLC hace negocios en EE. UU. Sus ingresos de fuente estadounidense ligados a ese negocio se consideran ingreso efectivamente conectado (ECI) y, después de las deducciones permitidas, tributan con las mismas tasas graduales que pagan los ciudadanos y residentes. Si es tu caso o no depende de tu actividad.
• C-Corp. Paga el 21 % sobre sus ganancias. Cuando te paga dividendos, debe retener el 30 %, o una tasa menor si tu país tiene un tratado de impuestos con EE. UU. Para pedir la tasa del tratado, el accionista entrega el formulario W-8BEN.
• Reporte BOI. Aquí no hay diferencia. Según FinCEN, las empresas creadas en EE. UU. no tienen que presentar el reporte BOI; su regla final está vigente desde el 14 de agosto de 2026 (consultado el 2026-10-22).

Y no olvides tu país: lo que ganes también puede pagar impuestos donde vives. Para eso, consulta a un contador local.

Si vives en EE. UU., ¿qué cambia?

Si eres ciudadano o residente, tienes una opción más: la S-Corp. La pueden elegir una corporación o una LLC, con el formulario 2553, si cumplen los requisitos. Según las instrucciones del formulario 2553, si la LLC cumple las condiciones, no necesita presentar también el formulario 8832.

Además:

• Con una LLC, las ganancias pasan a tu declaración personal. Según la SBA, los miembros también pagan el impuesto de trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare).
• Con una C-Corp, la doble tributación es igual: la empresa paga por sus ganancias y tú pagas por los dividendos.
• La SBA señala la C-Corp para los negocios que necesitan levantar dinero, que planean salir a la bolsa o que quieren venderse.

¿Cuál te conviene según tu caso?

No hay una respuesta única. Esta tabla resume lo que suele encajar, según las fuentes oficiales de este artículo. No reemplaza la opinión de un contador.

¿Puedo empezar con una LLC y cambiar después?

Sí. Según las reglas de cada estado, una LLC puede convertirse en Corporación. Y, sin cambiar de tipo de empresa, puede pedirle al IRS que la trate como corporación (formulario 8832) o como S-Corp (formulario 2553). Cada cambio tiene efectos en tus impuestos: planéalo con tu contador.

¿Cómo te ayuda Incnnova?

Formamos LLC y Corporaciones en los 50 estados y en Washington D.C., todo en línea y en español:

• LLC: mira Formación de LLC. Se puede formar con un solo dueño, pero no lo recomendamos: protege menos ante demandas. En Florida, por ejemplo, si te demandan a ti y pierdes, un juez puede ordenar vender tu participación, y dejarías de ser miembro de tu LLC (F.S. 605.0503). Te sugerimos tener al menos un socio más.
• Corporación: mira Corporaciones (C-Corp o sin fines de lucro). Todos los paquetes incluyen la elección de S-Corp (formulario 2553) si cumples los requisitos.
• No necesitas SSN ni ITIN. Todos los paquetes incluyen la tarifa del estado, el EIN y el Agente Registrado del primer año.
• El Operating Agreement y los Bylaws se entregan solo en inglés.
• El tiempo del registro depende de cada estado.

Mira el precio exacto de tu estado en Planes y precios. ¿Todavía tienes dudas? En la consulta inicial gratis te explicamos las opciones. Recuerda: no somos abogados ni contadores; para la parte fiscal, apóyate en un contador.